如何登记银行出纳台账- Power Query 的应用

近年来由于业务或享受税收优惠政策的需要，很多老板往往会以不同的形式注册几个甚至十几个以上的企业，那么很多专职财务会计也要同时对这些企业进行账务处理及各类台账的登记。

账务处理无非就是一个账套对应一个企业主体，但是各企业的台账必须持续合并登记，如果依靠手工不断的复制粘贴、删除增减加工数据，特别是业务数据繁多时，必然耗费财会人员大量的时间，重点是数据还不一定准确，出错的概率很高，同时平衡核对也很困难，那么如何高效加工整理数据呢？

最近练练就为一些企业设置了各类台账，一开始设置好框架，然后要求企业的财会人员使用，因为各类台账设计基于系统思维、数据库思维，几乎颠覆了很多会计日常的会计数据处理思维，所以等到落地执行层面时，在心理层面是对财务人员的冲击，财务人员表现为比较抵触。

由于企业高层要求落地执行，所以就要强推了，财会人员刚使用时，会遇到各种问题需要完善，当然也增加了财务人员的工作量，同时练练对台账表格也要依据企业的需求不断进行完善，一段时间后完善得也差不多了，财务人员也熟悉了，他们居然说练练做的台账表格很好用，比之前快速方便多了，避免一些无意义和重复性的工作，本质就是工作轻松了，效率提高了。

现在就以银行出纳台账为例，某企业营业收入的体量比较大，基于管理的要求，企业一共有19个对公账户，一个现金账户，在此之前，出纳台账是一个账户一个出纳流水账，20个账户就是20个出纳流水账，各个账户专款专用，比如业务收入一个账户、费用报销一个账户、工资发放又是一个账户、不同的团队使用不同的账户。

如此多的账户，出纳每天整理这些台账都要花费不少时间，一个账户一个银行出纳账表，一共20个银行出纳账表，重点是一般财务人员做的出纳账也就几列数据：日期、收付款方、摘要、收入、支出、余额，很难做到从不同维度去分析拉取数据。

而练练的做法是，按正序拉取1月1日到现在的（时间顺序）银行流水，在银行流水的源数据中加列登记业务发生的属性，比如完善摘要、凭证号、账户名称、业务收支归属分类等（依据企业的需求加列标）。然后通过Power Query 整理出同样格式、列标的各银行流水数据表，最后将整理过的同样格式20个银行流水数据表合并到一张Excel表中，同时通过Xlookup 提取所有账户的余额，然后管理层每天可以看到企业各银行账户余额及总余额，资金管理部门也可以及时做出资金调拨及收付安排。

这样整合银行流水后，就成了全年的银行出纳台账，通过出纳台账，财务人员可以在一个工作簿中查询数据、提取数据、汇总透视数据，从而生成各类管理报表，当然也可以通过公式生成需要的业务报表。